创业板3过3 骏成科技早年股权转让问题遭追问

创业板3过3 骏成科技早年股权转让问题遭追问天津米立方水世界 文多 魏官红 今年创业板上市委员会第45次审议会议于8月4日召开，3家首发上会公司——元道通信股份有限公司、固克节能科技股份有限公司、江苏骏成电子科技股份有限公司（以下简称骏成科

文多 魏官红

今年创业板上市委员会第45次审议会议于8月4日召开，3家首发上会公司——元道通信股份有限公司、固克节能科技股份有限公司、江苏骏成电子科技股份有限公司（以下简称骏成科技），全部符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

这次上会公司被询问的问题并不多，以骏成科技为例，仅被问询了公司早年股权转让事项。

骏成科技主要从事定制化液晶专显产品的研发、设计、生产和销售，主要产品为TN型（含HTN型）、STN型、VA型液晶显示屏和模组以及TFT型液晶显示模组。

本次上市委审议会上，骏成科技被问起2017年以2000万元收购香港骏升（即骏升显示器有限公司）100%股权的往事。上市委要求骏成科技说明此价格的公允性。

此前，骏成科技已历经多轮问询，而会上提到的这一问题，恰好就是骏成科技第一轮被问询时回复的第一个问题。

骏成科技全资子公司香港骏成电子科技有限公司（以下简称香港骏成）于2017年1月20日成立，用于收购香港骏升，一开始无实际经营业务。

根据招股书（上会稿），2016年度（如下图，未注明是否截至期末），香港骏升总资产超8475万元，但净资产约为-2064万元。

招股书（上会稿）截图

首轮问询时，针对这一收购，骏成科技被问起包括评估在内的四组问题，包括“说明收购香港骏升定价的依据、评估增值情况及公允性”，“说明重组前发行人与香港骏升、句容骏升之间的交易情况及交易定价公允性“，“说明收购资金的来源及实际去向”，“本次收购是否存在纠纷或潜在纠纷”。

而按骏成科技及保荐机构的回复，在评估基准日2017年2月28日，香港骏升的所有者权益账面原值是有215.67万元的，而评估值更是达到约2298万元。

发行人及保荐机构回复意见截图

这次会上，骏成科技再次就收购香港骏升作答。不过，公司总算在会后不必继续就此事进行补充披露。

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