任子行三项违规遭责令改正 董事长等6人收警示函

　　中国网财经12月20日讯 据证监会网站消息，深圳证监局发布关于对任子行网络技术股份有限公司(以下简称：任子行 证券代码：300311)采取责令改正措施的决定；同时，对公司董事长兼时任代理董秘景晓军、公司总经理沈智杰、公司时任财务总监(2014年9月至2016年5月)孙文杰、公司时任财务总监(2016年5月至2017年7月)钟海川、公司时任财务总监(2017年7月至2018年4月)张晓辉、公司时任财务总监(2018年4月至2019年5月)杨志强采取出具警示函的行政监管措施的决定。经查，任子行存在以下问题:

　　一、收购标的游戏业务违规经营、投资决策不谨慎

　　二、财务核算不规范、会计基础薄弱

　　三、公司治理及内控不完善

　　任子行投资决策不谨慎、公司治理及内控不完善，反映出任子行规范运作方面存在问题，影响到任子行治理的有效性，不符合《上市公司治理准则》(2018年修订)第三条和第九十四条的规定。任子行财务核算不规范、会计基础薄弱，影响到相关财务信息披露的准确性，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。根据《上市公司现场检查办法》第二十一条和《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定，深圳证监局决定对任子行采取责令改正的行政监管措施。

　　公司投资决策不谨慎、公司治理及内控不完善，反映出公司规范运作方面存在问题，影响到公司治理的有效性，不符合《上市公司治理准则》(2018年修订)第三条和第九十四条的规定。公司财务核算不规范、会计基础薄弱，影响到相关财务信息披露的准确性，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。景晓军作为公司董事长兼时任代理董秘、沈智杰作为公司总经理对上述问题负有主要责任，根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，深圳证监局决定对其采取出具警示函的行政监管措施。

　　公司财务核算不规范、会计基础薄弱，影响到相关财务信息披露的准确性，不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。孙文杰作为公司时任财务总监(2014年9月至2016年5月)、钟海川作为公司时任财务总监(2016年5月至2017年7月)、张晓辉为公司时任财务总监(2017年7月至2018年4月)、杨志强作为公司时任财务总监(2018年4月至2019年5月)对上述问题负有主要责任，根据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的规定，深圳证监局决定对其采取出具警示函的行政监管措施。

　　《上市公司治理准则》第三条：股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有知情权和参与权。上市公司应建立和股东沟通的有效渠道。

　　《上市公司治理准则》第九十四条：当上市公司控股股东增持、减持或质押公司股份或上市公司控制权发生转移时，上市公司及其控股股东应及时、准确地向全体股东披露有关信息。

　　《上市公司信息披露管理办法》第二条：信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息。在境内、外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。

　　《上市公司信息披露管理办法》第五十八条：上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。上市公司董事长、经理、董事会秘书，应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。上市公司董事长、经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。

　　《上市公司信息披露管理办法》第五十九条：信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反本办法的，中国证监会可以采取以下监管措施：(一)责令改正；(二)监管谈话；(三)出具警示函；(四)将其违法违规、不履行公开承诺等情况记入诚信档案并公布；(五)认定为不适当人选；(六)依法可以采取的其他监管措施。

　　《上市公司现场检查办法》第二十一条：发现检查对象在规范运作等方面存在问题的，中国证监会可以对检查对象采取责令改正措施。

　　采取前款措施的，中国证监会应当事先向检查对象及有关人员告知检查认定的事实、理由和依据。检查对象或有关人员有不同意见的，可以申辩、陈述意见并说明理由。中国证监会应当对此进行复核，并在收到申辩、陈述意见之日起10个工作日内告知复核结果。

　　具体如下：

　　深圳证监局关于对任子行网络技术股份有限公司采取责令改正措施的决定

　　任子行网络技术股份有限公司：

　　根据《中华人民共和国证券法》《上市公司现场检查办法》以及我局2019年上市公司现场检查工作安排，我局对你公司进行了现场检查。检查发现，你公司存在以下问题：

　　一、收购标的游戏业务违规经营、投资决策不谨慎

　　你公司2015年8月收购的苏州唐人数码科技有限公司(以下简称唐人数码)自运营游戏业务以来，有105款游戏上线至今尚未获取主管部门颁发的同意出版网络游戏批复及相应的网络游戏出版物号(以下统称游戏版号)，另有54款游戏的上线运营时间早于获取游戏版号时间，不符合网络出版相关规定，存在被没收违法所得并受到行政处罚的风险。该违规经营情况在你公司收购唐人数码前就已经存在，你公司在收购时未充分尽调并审慎投资。

　　二、财务核算不规范、会计基础薄弱

　　(一)金融资产核算不规范。在2017年末至2018年末，你公司将公允价值可明确计量的可供出售金融资产按照成本法进行后续计量，不符合《企业会计准则第22号----金融工具确认和计量》(2006版)第三十二条和第三十六条的相关规定。

　　(二)商誉减值测试涉及的关键指标设定不合理。你公司在对深圳泡椒思志信息技术有限公司(以下简称泡椒思志)进行2017年度商誉减值测试时，对泡椒思志2018年全年的营业收入增长预测缺乏合理依据，不符合《企业会计准则第8号