春节后至今30余名上市公司董秘辞职 两人被罚

　　又到上市公司年报披露季，这也是董秘群体最繁忙的时期。在资本市场严监管趋势下，董秘离职率近年来居高不下，工作压力可谓有增无减。

　　截至3月13日，经济观察网记者根据A股上市公司公告不完全统计，春节以来，已有32位上市公司董秘辞职，大部分为“个人原因”。而去年同期(2019年2月1日至3月13日)，约有7位上市公司董秘离职(按披露日)。

　　近年来，监管层加强了对A股市场各类违法违规行为的查处力度，特别是随着新证券法的实施，对上市公司的信披提出更高要求。在上述32位辞职的董秘中，有2位董秘因违规收到监管层的罚单。其中，科创板上市公司东方生物(688298.SH)和董秘王晓波成为新证券法实施后第一批被惩处的对象。

　　3月13日晚， *ST秋林(600891.SH)公告称，公司因2018年度经审计的期末净资产为负值、2018 年财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，公司股票被实施退市风险警示后，公司披露的最近一个会计年度(即2019年度)经审计的期末净资产继续为负值，最近一个会计年度的财务会计报告再次被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告。根据相关规定，上交所决定自3月18日起暂停公司股票上市。

　　此外，因信披不准确，董监高无法保证2018年年度报告内容、公司内部控制存在重大缺陷等问题，上交所于3月2日对*ST秋林以及董秘随吉平在内的14位董监高予以公开谴责。

　　上交所在纪律处分决定中指出，*ST秋林时任董事兼董事会秘书隋吉平作为公司信息披露事务具体负责人，未能勤勉尽责，对公司业绩预告等违规行为负有责任。隋吉平也曾对此提出异议，但上交所认为相关理由不成立，未予采纳。

　　收到罚单不久，隋吉平就辞去董秘一职。*ST秋林3月9日晚公告称，公司董事会于近日收到董事会秘书隋吉平的辞职报告，其因个人原因，申请辞去公司董事会秘书职务。隋吉平提交的辞职报告自送达董事会之日起生效。辞去上述职务后，隋吉平仍继续担任本公司董事、副总裁职务。

　　注册制改革的核心是充分的信息披露。科创板上市公司东方生物和董秘王晓波在信披方面不准确，管的罚单就随之而来。东方生物3月8日晚公告称，公司于3月6日收到浙江证监局的警示函。上交所也于3月8日对东方生物及时任董事会秘书王晓波予以通报批评。

　　经上交易所查明，2月22日，有媒体报道称，东方生物已完成新型冠状病毒检测产品的开发，并已经在欧盟注册备案。公司于2月24日披露《澄清公告》称，3款检测产品以海外销售为主。上述3款检测产品在 进入欧盟市场销售前，需由欧盟代表提交欧盟备案。截至公告披露日，公司尚未取得欧盟给予的备案登记号。《澄清公告》披露后，公司又于当日披露《关于澄清公告的补充公告》，对《澄清公告》披露内容进行更正，称公司已根据欧盟法规由欧盟代表提交备案注册，在获得备案号前，可视为已备案获得市场准入。此外，检测产品在法规允许的情况下，既可在国外销售，也可在国内销售，而不是只打算主要销往国外。

　　经监管问询，公司于2月27日披露问询函回复公告称，由于公司信息披露内部控制制度在制度设计与实际执行上存在问题，导致上传的公告版本为未经公司审批的错误版本，《澄清公告》的相关信息未准确反映公司实际情况。

　　上交所表示，当前市场对新型冠状病毒检测产品的开发及市场投放等情况高度关注，公司发布相关信息尤其应当注意审慎、准确，避免产生误导。东方生物《澄清公告》内容未能准确反映公司检测产品注册备案及销售区域的实际情况，信息披露不准确；同时，相关公告错误版本未经公司审核即上传披露，说明东方生物信息披露事务管理制度存在一定缺陷。

　　上交所同时表示，公司时任董事会秘书王晓波作为公司信息披露的具体负责人，未能勤勉尽责，是对公司上述违规行为直接负责的主管人员，违反了《科创板股票上市规则》等有关规定及其在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中做出的承诺。鉴于上述违规事实和情节，上交所决定对东方生物及王晓波予以通报批评。同时，上交所将通报证监会，并记入上市公司诚信档案。

　　新证券法要求，信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。同时，新证券法还提高了对上市公司违法行为的处罚力度。其中，对于上市公司及相关主体信息披露违法行为，新证券法将处罚上限从60万元提高至1000万元，相关主体还需承担民事赔偿责任。

　　东莞证券分析师许建锋表示，提升资本市场违法成本是市场呼声最高修订点。新证券法显著提高了违法违规的成本，有助于震慑违法行为人，净化市场生态。接下来的在刑法、公司法的修订中能否与新证券法形成联动，继续加大证券违法处罚力度，值得关注。